Изготвянето на финансовите отчети включва процеса на обобщаване на счетоводната информация в стандартизиран набор от финансови отчети. След това попълнените финансови отчети се разпределят между заемодатели, кредитори и инвеститори, които ги използват за оценка на резултатите, ликвидността и паричните потоци на даден бизнес.
Изготвянето на финансови отчети включва следните стъпки (точната поръчка може да варира в зависимост от компанията):
- Сравнете получаващият дневник със задълженията, за да сте сигурни, че всички фактури на доставчика са получени. Натрупване на разходи за всички фактури, които не са получени.
- Сравнете дневника за доставка с вземания, за да сте сигурни, че всички клиентски фактури са издадени. Издайте фактури, които все още не са изготвени.
- Натрупване на разходи за всички получени, но все още неизплатени заплати към края на отчетния период.
- Изчислете разходите за амортизация и амортизация за всички дълготрайни активи в счетоводните регистри.
- Проведете окончателно физическо инвентаризиране или използвайте алтернативен метод за оценка на крайния баланс на инвентара. Използвайте тази информация, за да извлечете себестойността на продадените стоки и да запишете сумата в счетоводните регистри.
- Извършете банково съгласуване и създайте записи в дневника, за да запишете всички корекции, необходими за съвпадение на счетоводните записи с банковия отчет.
- Осчетоводете всички салда на дъщерната книга в главната книга.
- Прегледайте сметките в баланса и използвайте записи в дневника, за да коригирате салдата по сметки, за да съответстват на поддържащите детайли.
- Отпечатайте предварителна версия на финансовите отчети и ги прегледайте за грешки. Вероятно ще има няколко грешки, така че създайте записи в дневника, за да ги коригирате и отпечатайте финансовите отчети отново.
- Начисляване на разход за данък върху дохода въз основа на коригирания отчет за доходите.
- Затворете всички дъщерни книги за периода и ги отворете за следващия отчетен период.
- Отпечатайте окончателна версия на финансовите отчети.
- Напишете бележки под линия, които да придружават финансовите отчети.
- Предоставете мотивационно писмо, което обяснява ключови моменти във финансовите отчети.
- Разпределете финансовите отчети.
