Изготвяне на финансов отчет

Изготвянето на финансовите отчети включва процеса на обобщаване на счетоводната информация в стандартизиран набор от финансови отчети. След това попълнените финансови отчети се разпределят между заемодатели, кредитори и инвеститори, които ги използват за оценка на резултатите, ликвидността и паричните потоци на даден бизнес.

Изготвянето на финансови отчети включва следните стъпки (точната поръчка може да варира в зависимост от компанията):

  1. Сравнете получаващият дневник със задълженията, за да сте сигурни, че всички фактури на доставчика са получени. Натрупване на разходи за всички фактури, които не са получени.
  2. Сравнете дневника за доставка с вземания, за да сте сигурни, че всички клиентски фактури са издадени. Издайте фактури, които все още не са изготвени.
  3. Натрупване на разходи за всички получени, но все още неизплатени заплати към края на отчетния период.
  4. Изчислете разходите за амортизация и амортизация за всички дълготрайни активи в счетоводните регистри.
  5. Проведете окончателно физическо инвентаризиране или използвайте алтернативен метод за оценка на крайния баланс на инвентара. Използвайте тази информация, за да извлечете себестойността на продадените стоки и да запишете сумата в счетоводните регистри.
  6. Извършете банково съгласуване и създайте записи в дневника, за да запишете всички корекции, необходими за съвпадение на счетоводните записи с банковия отчет.
  7. Осчетоводете всички салда на дъщерната книга в главната книга.
  8. Прегледайте сметките в баланса и използвайте записи в дневника, за да коригирате салдата по сметки, за да съответстват на поддържащите детайли.
  9. Отпечатайте предварителна версия на финансовите отчети и ги прегледайте за грешки. Вероятно ще има няколко грешки, така че създайте записи в дневника, за да ги коригирате и отпечатайте финансовите отчети отново.
  10. Начисляване на разход за данък върху дохода въз основа на коригирания отчет за доходите.
  11. Затворете всички дъщерни книги за периода и ги отворете за следващия отчетен период.
  12. Отпечатайте окончателна версия на финансовите отчети.
  13. Напишете бележки под линия, които да придружават финансовите отчети.
  14. Предоставете мотивационно писмо, което обяснява ключови моменти във финансовите отчети.
  15. Разпределете финансовите отчети.