Базова дефиниция на заема

Базата за заеми е общата сума на обезпечението, срещу което заемодателят ще отпусне средства на бизнес. Представя максимална граница на това колко дълг може да получи бизнесът въз основа на активи. Това обикновено включва умножаване на дисконтовия фактор по всеки вид актив, използван като обезпечение. Например:

  • Сметки за вземания . 60% до 80% от вземанията на възраст под 90 дни могат да бъдат приети като основа за вземане.

  • Инвентар . 50% от запасите от готови стоки могат да бъдат приети като основа за заем.

Също така е обичайно кредиторът да използва само вземанията на кредитополучателя като обезпечение - той може да не приема никакви инвентаризации като част от базата на заемите. В редки случаи малък процент от дълготрайните активи също може да бъде допустим като част от базата на заемите.

Като пример за основа за заем ABC International кандидатства за кредитна линия. ABC има 100 000 долара вземания и 40 000 щатски запаси от готови стоки. Кредиторът допуска 70% от вземанията и 50% от инвентара като съответна база за заем, което означава, че ABC може да вземе назаем максимум $ 90 000 (изчислено като $ 70 000 за вземания и $ 20 000 от инвентара) срещу обезпечението си.

Бизнес, който взема назаем пари по договореност за заем, обикновено попълва сертификат за основа за заем на редовни интервали, в който изчислява приложимата база за заем. Служител на компанията подписва сертификата и го представя на заемодателя, който го запазва като доказателство за наличното количество обезпечение. Ако посочената в сертификата основа за заеми е по-малка от сумата, която компанията в момента взема в заем от заемодателя, тогава компанията трябва да върне разликата на заемодателя наведнъж.

Внимателното наблюдение на базата на заемите е от особено значение за сезонния бизнес, тъй като инвентарната част на базата постепенно се изгражда преди сезона на продажбите, последвано от рязко увеличение на вземането по време на сезона на продажба и след това бърз спад на всички активи веднага след приключване на сезона. Необходимо е да се балансират усвояването и изплащането на заеми спрямо тези бързи промени в базата на заеми, за да се гарантира, че компанията не нарушава договора си за заем.