Цикълът пари в брой

Цикълът пари в брой е периодът от време, когато предприятието плаща пари на своите доставчици за запаси и получава пари от своите клиенти. Концепцията се използва за определяне на размера на паричните средства, необходими за финансиране на текущите операции, и е ключов фактор за оценка на финансовите изисквания. Изчислението пари в брой е:

Дневен инвентар на ръка + Дни неплатени продажби - Дневни неизплатени задължения

= Пари в брой дни

Например материалните запаси, държани от даден бизнес, са средно на разположение в продължение на 40 дни и клиентите му обикновено плащат в рамките на 50 дни. Компенсирането на тези цифри е среден период на задължения от 30 дни. Това води до следната продължителност в брой в брой:

40 дни инвентар + 50 дни непогасени продажби - 30 дни неизплатени задължения

= 60 дни в брой в брой

Този резултат гласи, че бизнесът трябва да подкрепя своите разходи за период от 60 дни. Изследването на компонентите на това изчисление може да накара ръководството да предприеме няколко компенсиращи действия, като свиване на количеството налични материални запаси, затягане на кредита за клиентите или изискване на предварително плащане и договаряне на по-дълги условия на плащане с доставчиците. Изчислението е особено полезно при следните обстоятелства:

  • Прогнозиране . Когато има индикации, че интервалите за плащане или получаване е вероятно да се променят, така че човек да може да оцени въздействието върху паричните средства.

  • Възстановяване . Когато се опитвате да възстановите бизнес от ситуация на фалит, при която паричните средства са в недостиг.

  • Скъп дълг . Когато цената на дълга е висока и ръководството търси алтернативи, които ще изискват по-малко външно финансиране.

  • Дивиденти . Когато инвеститорите искат разпределение на дивиденти, а ръководството трябва да извлече пари от операции, за да извърши това плащане.

Подобни условия

Пари в брой е известен още като цикъл на конвертиране на пари в брой.