График на очакваните инкасове в брой

Графикът на очакваните парични инкасота е компонент на основния бюджет и посочва времевите интервали, в рамките на които се очакват парични постъпления от клиентите. Информацията в този график се извлича от информацията за продажбите, посочена в бюджета за продажби. Получената информация за това кога ще бъдат получени паричните средства се зарежда в касовия бюджет или в бюджета на отчета за паричните потоци, който се използва за финансово планиране.

Графикът се съставя, като се изчислява процентът на продажбите на кредити, които се събират в рамките на месеца на продажбите и след това във всеки от следващите 30-дневни интервали от време. След това тези проценти се прилагат при изчисляването на сумата в брой, която трябва да бъде получена за всеки бюджетен период. Например, бизнес рутинно издава повечето от своите фактури в края на всеки месец при 30-дневни условия и има история на получаване на 40% от свързаните плащания през следващия месец, 50% през следващия месец и 10% в месеца след това. Компанията планира за януари фактури от 100 000 долара. Използвайки този исторически опит, бюджетният анализатор изготвя график на очакваните инкасове, който показва $ 40 000 постъпления през февруари, $ 50 000 през март и $ 10 000 през април.Същият подход се използва за фактуриране за цялата година, за да се завърши графикът.

По-подробен подход е да се изчислят паричните постъпления за конкретни клиенти, ако има история на плащанията в брой, които показват ясен модел на плащане. След това паричните постъпления от всички останали клиенти се изчисляват по предходния метод. Този подход дава по-усъвършенстван график за събиране на пари в брой, но може да не си струва усилието, освен ако няма съществена разлика във времето или сумите на паричните постъпления.