Дни в брой на ръка

Дни в брой в брой е броят дни, през които една организация може да продължи да плаща оперативните си разходи, като се има предвид наличната сума в брой. Мениджърите трябва да са наясно с дните в брой при следните обстоятелства:

  • Когато бизнесът стартира и все още не генерира пари от продажби.

  • По време на ниската част от сезонния цикъл на продажбите, когато може да няма продажби.

  • По време на преход към нова продуктова линия, когато продажбите на старата продуктова линия са лоши и намаляват.

Ключово предположение при определяне на наличните дни в брой е, че няма паричен поток от продажби; вместо това има само оперативни разходи, като заплати, наем и комунални услуги. За да определите размера на тези оперативни разходи, използвайте междинната сума на оперативните разходи в отчета за доходите и извадете всички непарични разходи (обикновено амортизация и амортизация). След това разделете на 365, за да определите сумата на паричните потоци на ден. И накрая, разделете паричния изход на ден на общата сума на наличните пари. Формулата е:

Пари в брой ÷ ((Оперативни разходи - Некасови разходи) ÷ 365)

Например, стартираща компания има на разположение 200 000 долара в брой. Годишните му оперативни разходи са 800 000 долара, а амортизацията е 40 000 долара. Изчисляването на наличните дни в брой е:

$ 200 000 ÷ (($ 800 000 Оперативни разходи - $ 40 000 Амортизация) ÷ 365 дни)

= 96 дни пари в брой

Има няколко проблема с това измерване. Първо, той се основава на среднодневен изходящ паричен поток, което всъщност не е така. Вместо това паричните средства обикновено се изразходват на еднократно, например когато се плаща наем или ведомост. Също така, мениджмънтът е склонен да предприеме драстични действия за намаляване на разходите, тъй като паричните резерви намаляват, така че действителните дни на работа обикновено са по-дълги от посочените от това съотношение. По този начин е по-добре да използвате подробен анализ на паричния поток, за да определите точната продължителност на наличните парични средства, с редовни актуализации.