Проформа паричен поток

Проформа паричен поток е прогнозният размер на паричните притоци и изходящи потоци, очаквани в един или повече бъдещи периоди. Тази информация може да бъде разработена като част от годишния процес на бюджетиране или прогнозиране или може да бъде създадена като част от конкретно искане за информация за паричния поток, както може да се изисква от потенциален кредитор или инвеститор.

Информационната информация за паричните потоци е полезна за оценка на това кога може да има недостиг на пари в близко бъдеще, така че ръководството да може да се подготви чрез получаване на допълнително дългово или дялово финансиране, за да компенсира прогнозирания недостиг. Друга алтернатива е да се планира намаляване на разходите, за да се избегне бъдещото използване на пари в брой. Ако излишъкът на парични средства се предвижда от проформата, тази информация може също да се използва за планиране на най-подходящата инвестиционна стратегия за паричните средства.

Проформа паричният поток е може би най-същественият от различните проформа документи, който може също да включва отчета за приходите и разходите и баланса, тъй като останалите документи се превръщат в невалидни, ако се очаква да бъде налице неадекватна сума пари в подкрепа на плановете на ръководството.

Проформа паричен поток се изгражда по няколко метода, всеки от които обхваща различен период от време. Методите, свързани с прогнозните периоди, са:

  • Краткосрочно . Очакваните парични постъпления от непогасени фактури и плащания в брой за съществуващи задължения се използват за получаване на парични потоци за следващите няколко седмици. Тази прогноза трябва да бъде много точна.

  • Средносрочен . Приходите, които все още не са фактурирани, се изчисляват от изоставането на поръчките и се превръщат в касови бележки за следващите няколко месеца. Разходите, необходими за подпомагане на приходите, отбелязани в изоставането на поръчката, се преобразуват в парични плащания за същия период от време.

  • Дългосрочно . Бюджетните приходи и разходи се преобразуват съответно в касови бележки и плащания. Тази информация може изобщо да не е много точна.

Информацията, използвана в проформата на документа за паричния поток, може да бъде повлияна и от прогнозните дни на непогасени продажби за вземания от клиенти, както и от очакваните дни за плащане на доставчиците. Тези цифри не трябва да се различават много от средните стойности в миналото, иначе е вероятно резултатите от проформата да не бъдат постижими.

Проформата има тенденция да бъде доста точен през първите няколко седмици от прожекцията, а след това бързо намалява с точност през следващите периоди. За да се подобри надеждността на документа, той трябва да се актуализира на редовни интервали с най-новата информация. Също така, документът е по-вероятно да бъде точен, ако компанията има стабилно изоставане на поръчките, и много по-малко точен, ако има малко представа за източниците на краткосрочни продажби.

Дори ако проформа паричен поток се окаже относително ненадежден, той най-малкото принуждава ръководството да мисли за очакваните бъдещи парични потоци, което може да допринесе за неговата предпазливост при гарантиране, че бизнесът разполага с достатъчно парични средства за финансиране на операции.