Как да съгласувате вземанията

Съпоставянето на вземанията е процес на съпоставяне на подробните суми на неплатени клиентски таксувания към общата сума на вземанията, посочени в главната книга. Този процес на съпоставяне е важен, тъй като доказва, че цифрата в главната книга за вземанията е оправдана. Двата източника на информация за това помирение са както следва:

  • Главна книга . Обикновено има сметка в главната книга, която е специално предназначена за единствено съставяне на всички вземания, свързани с клиенти (известни като търговски вземания). След като всички транзакции са записани за отчетния период и всички салда на дъщерните книги са осчетоводени в главната книга, полученото крайно салдо в сметката за вземания е обобщената сума, която трябва да бъде проверена чрез съгласуване.

  • Подробности за вземанията . Подробният списък на неплатените клиентски сметки, които трябва да съответстват на крайния баланс в главната книга, обикновено се записва в дъщерна книга за продажби. За да извлечете тази информация за целите на съгласуването, отпечатайте отчета за остарелите вземания към последния ден на отчетния период. След това общите суми в този отчет се сравняват с общите вземания в главната книга.

Когато се извършва съгласуване, може да има разлики между двете суми по следните причини:

  • В дневника е направена сметка в главната книга, която заобикаля дъщерната книга за продажби. Това е най-честата причина за разлика.

  • Фактурирането беше случайно осчетоводено в сметка, различна от сметката за търговски вземания. Това е най-рядката причина за разлика, тъй като модулът за фактуриране е настроен автоматично да записва всички фактури в правилната сметка.

  • Отчетът за остарелите вземания е стартиран към дата, различна от датата, използвана за получаване на баланса на главната книга.

Този процес на съгласуване обикновено се провежда като част от приключващите дейности в края на месеца преди издаването на финансовите отчети. Ако съгласуването не бъде проведено и се окаже грешка в главната книга, това означава, че може да има съществена неточност във финансовите отчети.

Най-малко трябва да има съгласуване на вземанията в края на финансовата година, така че всички неточности, свързани с вземанията, да бъдат отстранени от финансовите отчети преди тяхното разглеждане от външните одитори на компанията.