Условия на кредита и цената на кредита

Преглед на кредитните условия

Кредитните условия са изискванията за плащане, посочени във фактура. Доста често се случва продавачите да предлагат условия за предсрочно плащане на своите клиенти, за да ускорят потока на входящите пари в брой. Това е особено характерно за бизнеса с ограничен брой пари или за онези, които нямат резервна кредитна линия, за да поемат краткосрочния недостиг на парични средства. Условията за кредитиране, предлагани на клиентите за предсрочно плащане, трябва да бъдат достатъчно доходоносни, за да искат да платят по-рано, но не толкова доходоносни, че продавачът ефективно да плаща необичайно висок лихвен процент за използването на парите, които получава рано.

Сроковата структура, използвана за кредитни условия, е първо да посочи броя дни, които давате на клиентите от датата на фактурата, в които да се възползват от условията за кредит за предсрочно плащане. Например, ако клиентът трябва да плати в рамките на 10 дни без никаква отстъпка, условията са "нетни 10 дни", докато ако клиентът трябва да плати в рамките на 10 дни, за да се класира за 2% отстъпка, условията са "2/10 ". За да разширим последния пример, ако клиентът трябва да плати в рамките на 10 дни, за да получи отстъпка от 2%, или може да направи нормално плащане за 30 дни, тогава условията са посочени като "2/10 нетно 30".

Таблицата по-долу показва някои от най-често срещаните кредитни условия, обяснява какво означават и отбелязва ефективния лихвен процент, предлаган на клиентите с всеки един.

Понятието условия на кредит може да бъде разширено, за да включва цялостната договореност, при която се извършват плащания, а не само условията, свързани с предсрочни плащания. Ако е така, следните условия са включени в условията на кредита:

  • Размерът на кредита, предоставен на клиента

  • Периодът от време, в който клиентът трябва да извърши плащания

  • Условия за отстъпка за предсрочно плащане

  • Санкцията, която трябва да бъде начислена, ако плащанията закъснеят

Цената на кредита

Трябва да сте наясно с формулата за определяне на ефективния лихвен процент, който предлагате на клиентите чрез използването на условия за отстъпка при предсрочно плащане. Стъпките на формулата са:

  1. Изчислете разликата между датата на плащане за тези, които ползват отстъпка за предсрочно плащане, и датата, когато плащането обикновено се дължи, и го разделете на 360 дни. Например при 2/10 нетни 30 условия бихте разделили 20 дни на 360, за да стигнете до 18. Използвате това число, за да анулирате годишно лихвения процент, изчислен в следващата стъпка.

  2. Извадете процента на отстъпка от 100% и разделете резултата на процента на отстъпка. Например под 2/10 нетни 30 термина бихте разделили 2% на 98%, за да стигнете до 0,0204. Това е лихвеният процент, който се предлага съгласно условията на кредита.

  3. Умножете резултата от двете изчисления заедно, за да получите годишния лихвен процент. За да завършим примера, бихте умножили 18 по 0,0204, за да стигнете до ефективен годишен лихвен процент от 36,72%.

По този начин пълното изчисление на цената на кредита е:

% Отстъпка / (1-отстъпка%) x (360 / (Пълно разрешени дни за плащане - дни с отстъпка))

Отчитане на кредитни условия

Когато клиентът ползва отстъпка за предсрочно плащане, за да плати фактура, отчитането на транзакцията е:

Дебит в брой за сумата на получените пари

Отстъпки при дебитни продажби за сумата на отстъпката за предсрочно плащане

Кредитни сметки за пълния размер на фактурата

Този запис ефективно изчиства фактурата от отчета за остарелите вземания, тъй като вече е изплатен изцяло.

Таблица с условията за кредит

Следващата таблица съдържа редица стандартни условия за плащане, какво означават те и ефективният годишен лихвен процент, предлаган при тези условия на кредит (ако има такива).