Оперативен паричен поток

Оперативният паричен поток е нетната сума на паричните средства, която организацията генерира от оперативната си дейност. Тази информация се използва за определяне на жизнеспособността на основните операции на даден бизнес. Оперативният паричен поток може да бъде по-надежден индикатор за финансово здраве от отчетения нетен доход на даден бизнес, тъй като нетният доход може да бъде променян от непарични приходи и разходни транзакции.

За да изчислите оперативния паричен поток, извадете всички амортизации, данъци върху дохода и свързаните с финансите приходи и разходи от нетни приходи. И обратно, може да се изчисли и чрез изваждане на всички оперативни разходи (намалени с амортизацията) от приходите. Например, бизнес отчита нетен доход от $ 100 000, амортизация от $ 8 000 и данъци върху доходите от $ 30 000. Неговият оперативен паричен поток е:

$ 100 000 Нетна печалба + $ 8 000 Амортизация + $ 30 000 Данъци върху дохода

= $ 138 000 Оперативен паричен поток

По-точното изчисляване на оперативния паричен поток също добавя или изважда всички промени в оборотния капитал през даден период.

Оперативният паричен поток се следи отблизо от анализаторите, тъй като той може да даде представа за финансовото състояние на бизнеса. По-специално, сравнете размера на този паричен поток с текущите изисквания на компанията за закупуване на дълготрайни активи, за да видите дали генерира достатъчно паричен поток, за да финансира капиталовата си база. В противен случай ще е необходимо да се получи допълнително финансиране, за да се поддържа достатъчно нов набор от дълготрайни активи, или ръководството може да избере да замени активите на по-дълги интервали, което може да доведе до по-високи разходи за ремонт и повече престой на производството.