Почистване на пари в брой

Системата за почистване на пари (известна още като физическо обединяване) е предназначена за преместване на паричните средства в отдалечените банкови сметки на компанията в централна сметка за концентрация, от която могат да бъдат инвестирани по-лесно. Чрез концентриране на пари на едно място, бизнесът може да постави средства в по-големи финансови инструменти с по-висока доходност. Премахването на пари в брой е предвидено да се извършва в края на всеки работен ден, което означава, че през годината може да възникнат доста голям брой сделки с размах.

Почистването на пари в брой може да бъде напълно автоматизирано, стига дадена компания да поддържа всичките си банкови сметки в една банка, където банката може да следи салдата по сметките. Тъй като няколко банки сега обхващат цели държави, не е особено трудно да се намерят банки, които могат да предоставят цялостни услуги за почистване в широки географски региони.

Сметката с нулев баланс

Един от начините за прилагане на система за почистване на пари е сметката с нулево салдо (ZBA). ZBA обикновено е текуща сметка, която се финансира автоматично от централна сметка в размер, достатъчен за покриване на представените чекове. За целта банката изчислява сумата на всички чекове, представени срещу ZBA, и ги изплаща с дебит по централната сметка. Също така, ако депозитите се правят в ZBA сметка, сумата на депозита автоматично се прехвърля към централната сметка. Освен това, ако дъщерна сметка има дебитно (надвишено) салдо, паричните средства автоматично се прехвърлят от централната сметка обратно към помощната сметка в размер, достатъчен да върне салдото по сметката обратно до нула. В допълнение, салдата на помощните сметки могат да бъдат зададени на определена целева сума, а не на нула, така че някои остатъчни парични средства да се поддържат в една или повече сметки.

Има три възможни транзакции на ZBA, които се извършват автоматично:

  • Излишните парични средства се прехвърлят в централна сметка
  • Паричните средства, необходими за изпълнение на задълженията за плащане, се прехвърлят от централната сметка към свързани текущи сметки
  • Паричните средства, необходими за компенсиране на дебитното салдо, се прехвърлят от централната сметка към свързаните сметки

Нетният резултат от ZBA е, че една компания запазва по-голямата част от своите парични средства на централно място и издава само пари от тази централна сметка, за да плати за непосредствени нужди.

Правила за метене

Редица правила могат да бъдат създадени в система за изчистване на пари, за да се съобразят с паричните изисквания на стопанския субект, използващ всяка сметка, както и да се сведат до минимум разходите за системата. Правилата обикновено се отнасят до:

  • Честота . Пари може да се изхвърлят от някои сметки на по-дълги интервали, отколкото за други сметки. Някои сметки натрупват пари много бавно и изискват само периодично почистване.
  • Размахване на прага . Паричните средства могат да бъдат разметени само когато салдото в пари в дадена сметка достигне определено ниво. Това минимизира разходите за иницииране на почиствания за много малки суми в брой.
  • Целеви баланси . Определена сума в брой може да бъде оставена в сметка, за да се гарантира, че определен баланс е винаги на разположение. Това може да изисква изпращането на пари в сметка, а не обичайното изходящо почистване. Целевите салда са полезни, когато ежедневните оперативни нужди се задоволяват локално чрез акаунт. Например местна банка може автоматично да извлече месечната си такса за обслужване от сметка и да начисли такса за овърдрафт, ако сметката не съдържа пари в брой, с които да плати таксата за услугата.

Проблеми с почистването

Обмяната на пари не трябва да се извършва леко, когато паричните средства се прехвърлят между сметките на множество стопански субекти, и особено когато паричните средства се преместват през националните граници. Почистването на пари в брой може да причини следните проблеми, свързани с лихвите:

  • Признаване на приходи от лихви . Някои местни данъчни юрисдикции ще направят изключение, ако даден бизнес признае всичките си приходи от лихви на корпоративно ниво, тъй като паричните средства, генерирали лихвения доход, се намират на дъщерно ниво. За да се компенсира този проблем, всички спечелени лихви трябва да бъдат разпределени обратно към дъщерните дружества въз основа на сумата на техните парични средства, които са били използвани за генериране на доход.
  • Признаване на разходи за лихви . Както беше в случая с доходите от лихви, някои данъчни юрисдикции искат да видят начисление на лихви срещу тези дъщерни дружества, които се нуждаят от вливане на пари, за да избегнат ситуация на овърдрафт. Начисляването на лихва трябва да се основава на лихвения процент, платен от компанията за нейния дълг; при липса на дълг използвайте пазарния лихвен процент.