Какво е прогнозиране на паричния поток?

Прогнозирането на паричните потоци е процесът на създаване на модел на това кога се очакват бъдещи парични постъпления и парични разходи. Тази информация е необходима за вземане на решения за набиране на средства и инвестиции. Прогнозата за паричните потоци може да бъде разделена на две части: краткосрочни парични потоци, които са силно предвидими (обикновено обхващат едномесечен период) и средносрочни парични потоци, които до голяма степен се основават на приходи, които все още не са настъпили и фактури на доставчици, които все още не са пристигнали. Краткосрочното прогнозиране е известно като пряко прогнозиране, докато дългосрочното прогнозиране е известно като индиректно прогнозиране. Прякото прогнозиране може да бъде доста точно, докато непрякото прогнозиране дава все по-слаби резултати, след като не е минало много повече от месец.Също така е възможно да се създаде дългосрочна прогноза за паричните средства, която по същество е модифицирана версия на фирмения бюджет, въпреки че полезността му е относително ниска. По-специално, има незабавен спад в точността веднага след като средносрочната прогноза замени краткосрочната прогноза, тъй като в средносрочната прогноза се използва по-малко надеждна информация.

Краткосрочната прогноза за паричните средства се основава на подробно натрупване на информация от различни източници в компанията. По-голямата част от тази информация идва от сметките за вземания, задълженията и отчетите за заплатите, въпреки че други значими източници са касиерът (за финансови дейности), финансовият директор (за информация за придобивания) и дори корпоративният секретар (за планирани изплащания на дивиденти). Тъй като тази прогноза се основава на подробни статии на паричните потоци и потоци, тя понякога се нарича метод на постъпления и изплащания.

Компонентите на средносрочната прогноза се състоят до голяма степен от формули, а не от конкретни данни, използвани за краткосрочна прогноза. Например, ако мениджърът по продажбите трябва да допринесе за прогнозни стойности на приходите за всеки период на прогнозиране, тогава моделът може да извлече следната допълнителна информация:

  • Пари в брой за себестойност на продадените стоки . Може да се изчисли като процент от продажбите, със забавяне във времето въз основа на средните условия за плащане на доставчика.

  • Плащане в брой за ведомост . Дейността по продажбите може да се използва за оценка на промените в броя на производителите, което от своя страна може да се използва за извличане на изплащания на заплати.

  • Касови бележки от клиенти . Стандартно времево забавяне между датата на фактуриране и датата на плащане може да бъде включено в оценката кога ще бъдат получени парични средства от клиентите.