Акредитив

Акредитивът е споразумение за финансиране, което най-често се използва за търговски договорености, когато стоките преминават международни граници. Писмото има за цел да улесни прехвърлянето на средства между купувача и продавача. Съгласно това споразумение банката на вносителя („банката издател“) разрешава документ за акредитив, съгласно който на банката на износителя ще бъде изплатена определена сума, ако са изпълнени специфични условия. Счита се, че условията са изпълнени, ако на банката-издател е представена фактура и доказателство за доставка от банката на износителя, като доказателство, че стоките са изпратени до вносителя. Условията на акредитива могат също така да посочват, че са изпълнени и други условия, като доставка на сертификат за качество и / или сертификат за застраховка.

Страната, която контролира условията на акредитива, е издаващата банка, която обикновено използва стандартен формуляр за тази цел.

Когато изискванията на акредитива са изпълнени, банката на износителя заплаща сумата, посочена в споразумението. Ако тази банка не желае да извърши плащането, тя се определя като „консултираща банка“ и просто препраща доказателствата за изпращането на банката издател. В този случай издаващата банка също е определена като "номинирана банка" и директно плаща на износителя.

Специална ситуация възниква, ако износителят не е сигурен, че ще получи плащане от посочената банка. В този случай износителят може да поиска от банката си да потвърди акредитива, който определя тази банка като "потвърждаваща банка" и го задължава да плати на износителя при получаване на цялата необходима документация. Ако бъде потвърдено, акредитивът тогава се определя като „потвърден акредитив“.

Когато банка се съгласи да бъде определена като потвърждаваща банка, тя начислява такса за услугата. Размерът на таксата може да бъде значителен, ако банката прецени, че банката издател може да не плати. Ако този риск е твърде висок, възможно е банката да откаже да бъде определена като потвърждаваща банка при никакви обстоятелства.

Издаващата банка е субектът, който обикновено изплаща средства. За да се избегне риск от неплащане, издаващата банка може да отдели средствата по банковата сметка на вносителя или да определи част от кредитната линия на вносителя за плащането на това задължение.

Основният бенефициент в ситуация на акредитив е износителят, който по същество е гарантирано плащане от страна на банката, стига да са представени необходимите документи.

Акредитивът в режим на готовност е вариант на концепцията за акредитива. Акредитивът в режим на готовност има за цел да гарантира плащане от трета страна. Този инструмент е от голяма полза за предприятие, което може да има малко кредитна история, ако успее да намери предприятие, желаещо да осчетоводи акредитива. Този инструмент обикновено е непогасен за период от една година, след което изтича. Цената за резервен акредитив може да бъде изключително висока, особено ако кредитното качество на купувача се счита за съмнително.