Политики за оборотен капитал

Фирмата трябва внимателно да следи нивата на оборотния си капитал, за да поддържа стабилно нуждите си за пари. Липсата на внимание към инвестициите в оборотни средства (които са вземания, материални запаси и задължения) може да доведе до избягваща нужда от пари, особено когато продажбите растат. Бизнесът може да направи това най-ефективно чрез въвеждане и прилагане на редица политики. Следните политики за оборотен капитал са сортирани по компонента на оборотния капитал, който най-пряко засяга. Подходящите политики за оборотен капитал са:

Касова политика

  • Не инвестирайте средства в неликвидни инвестиционни инструменти . Дори ако възможността за дългосрочна инвестиция предлага възможност за голяма възвръщаемост, не правете инвестицията, освен ако не сте сигурни, че разполагате с достатъчно средства, за да поддържате всички разумни нужди от оборотен капитал през периода, когато средствата ще бъдат обвързани с инвестицията .
  • Нито една продължителност на инвестицията не трябва да надвишава периода на прогнозиране . Ако сте готови да обвържете пари в известна степен с неликвидни инвестиции, тогава поне не се допускайте да правите инвестиции, които не могат да бъдат достъпни за периоди, по-дълги от това, което компанията прогнозира в момента. В противен случай компанията може да се окаже с голямо изискване за пари в брой и няма налични средства за нейното компенсиране.
  • Всички депозирани средства трябва да бъдат застраховани . Инвестирайте само пари в сметки, които са застраховани от FDIC, за да се предпазите от загуба на средства поради банков фалит. Това е трудна за прилагане политика, тъй като може да се наложи да разпредели излишните парични средства между много банкови сметки, за да се побере в рамките на застрахования лимит.

Политики за получаване на сметки

  • Не позволявайте условия за плащане по-големи от __ дни . Не позволявайте на търговския персонал да предлага условия на клиенти, които надвишават определен брой дни, без предварително одобрение от старши мениджър.
  • Максималният кредит, предлаган на клиент, е ___ . Използвайте формула, която най-добре отговаря на вашата индустрия, за да получите разумен максимален размер на кредита, който да предложите на клиентите, над който старши мениджър трябва да одобри условията.
  • Спрете кредита на клиента веднъж непогасените дни надхвърлят __ дни . Тази политика е предназначена да предотврати отпускането на допълнителен кредит на клиент, който не плаща своевременно.
  • Спрете кредити на клиенти, ако проверката на клиент не изчисти банката . Това е основен индикатор за предстояща неплатежоспособност на клиентите и по този начин може да се използва като спусък за задържане на кредит и по този начин намаляване на лошите дългове.

Политики за инвентаризация

  • Прегледайте наличностите, надвишаващи __ дни употреба . Изключително трудно е да се приемат правила, които ще сведат до минимум запасите, но помислете за тази политика, за да привлечете вниманието на ръководството към прекомерни нива на запаси.
  • А dopt точно навреме покупка от квалифицирани суровини и материали . Тази политика е предназначена да сведе до минимум наличните запаси, като прави покупки възможно най-късно и доставя артикули в малки количества.
  • Предлаганият на склад запас е предпочитан метод за складиране . Тази политика прехвърля собствеността върху материалните запаси към доставчиците на компанията, които изпращат директно до клиентите на компанията от нейно име.

Политики за плащане на сметки

  • Не плащайте предсрочно задължения . Приемете система за мониторинг, която подчертава всяко плащане, извършено по-рано от падежа, изискван от доставчика.
  • Изисквайте поръчки за покупка за суми над $ ___ . Тази политика налага проверка на по-големите разходи, преди да са направени в действителност.
  • Забранете покупките, надвишаващи бюджета на отдела . Ако мениджърът се ангажира с определено ниво на разходи за своя отдел, тогава не позволявайте разходи над това ниво без одобрение от старши мениджър.

Нивото на агресивност на политиките за оборотен капитал зависи до голяма степен от наличието на голяма, неизползвана кредитна линия. Ако това е налично, компанията може да рискува от време на време негативна ситуация в брой, тъй като паричните средства могат лесно да се попълват от кредитната линия.