Схеми за парични измами

Има редица начини, по които дадено лице може да извърши измама, като открадне пари в брой от бизнес. Тъй като паричните средства по същество не могат да бъдат проследени, след като бъдат откраднати, някой, който възнамерява да открадне активи, ще бъде особено фокусиран върху този тип активи. Ето няколко начина, по които могат да бъдат извършени парични измами:

  • Прихващане в касата. Служител може да джобни пари в касата и никога да не звъни на продажбата в регистъра. Този подход може да бъде открит след факта чрез сравняване на действителните нива на запасите със сумата на сделките за продажба. Ако нивото на запасите е по-ниско от посоченото при транзакциите с касата, някой може да изважда пари в брой.

  • Прихващане в пощенската стая . Макар и рядко, възможно е клиентът да изпрати пари по пощата в заплащане на фактура. Ако е така, служител в пощенската стая може да прибере изпратените пари в брой и да унищожи плика, в който са дошли. Тъй като няма вътрешни доказателства, че паричните средства някога са пристигнали, може да се направи основателна претенция, че плащането е загубено по пощата. Тази кражба може да бъде предотвратена, като двама души отворят съвместно пощата.

  • Прихващане в касата . Касиерът може да извади пари в брой и просто да не записва свързаната транзакция в счетоводните регистри. Този проблем може да бъде открит след факта, като се запише количеството пари в брой, преди да се предаде на касата, и след това се сравни първоначалният запис с записа на касата за получени пари.

  • Прихващане в торбичка за депозит . Лицето, което доставя парични депозити в банката, може да извади пари от торбата по пътя към банката. Този проблем може да бъде смекчен чрез предаване на парите на брониран камион за доставка. Той може да бъде открит и след факта, чрез сравняване на депозита от банката с записа на касата за получени пари.

  • Премахване на дребни пари . Един от най-лесните начини да се укриете с пари в брой е да извадите пари от касата за дребни пари, когато те не се пазят. Друга възможност е да открадне цялата кутия, като по този начин гарантира, че всички пари и монети са премахнати. Това може да бъде предотвратено чрез преминаване от дребни парични средства към използване на карти за доставка.

  • Премахване на плик с плик . Човек би могъл да извади пари от пликове с заплати, преди те да бъдат доставени на служителите. Този проблем може да бъде открит, като служителите преброят паричните средства в пликовете си с заплати и се подпишат за получаване на пликовете.

Обърнете внимание, че всички предходни видове парични измами са извършени от вътрешни лица.

Дейностите, отбелязани тук, са свързани само с кражба на пари в брой, което означава банкноти и монети. Изключихме от дискусията всяка измама, свързана с плащания, извършени с чек, ACH или банков превод.