Процедура за бюджетиране

Бюджетът се използва от бизнеса за определяне на очакванията за приходи и разходи в бъдещи периоди. Процесът на изготвяне на бюджет трябва да бъде силно регламентиран и да следва определен график, така че завършеният бюджет да е готов за използване до началото на следващата фискална година. В противен случай няма да има закъснял бюджет за сравнение с реалните резултати през следващата фискална година. Ето основните стъпки, които трябва да следвате:

  1. Актуализирайте бюджетните предположения. Прегледайте предположенията за бизнес средата на компанията, които са били използвани като основа за последния бюджет, и актуализирайте при необходимост.
  2. Отбележете наличното финансиране . Определете най-вероятния размер на финансирането, което ще бъде на разположение през бюджетния период, което може да ограничи плановете за растеж.
  3. Точки за изчисляване на стъпки . Определете дали ще бъдат направени някакви стъпкови разходи по време на вероятния обхват на бизнес дейност през предстоящия бюджетен период и определете размера на тези разходи и на какви нива на дейност те ще бъдат направени.
  4. Създайте бюджетен пакет . Копирайте основните инструкции за бюджетиране от пакета с инструкции, използван през предходната година. Актуализирайте го, като включите актуалните разходи към текущата година, направени през текущата година, и също така анулирате годишно тази информация за цялата текуща година. Добавете коментар към пакета, като посочите информация за разходите за стъпки, тесни места и очаквани ограничения за финансиране за предстоящата бюджетна година. Посочете също така всички насоки за искания за капиталов бюджет.
  5. Издайте бюджетен пакет . Издайте бюджетния пакет лично, когато е възможно, и отговорете на всички въпроси от получателите. Посочете също датата на падежа за първия проект на бюджетния пакет.
  6. Получаване на прогноза за приходите . Вземете прогнозата за приходите от мениджъра по продажбите, потвърдете я с изпълнителния директор и след това я разпределете на останалите мениджъри на отдели. Те използват информацията за приходите поне частично като основа за разработване на собствени бюджети.
  7. Получавайте бюджети на отделите . Вземете бюджетите от всички отдели, проверете за грешки и сравнете с ограниченията за тесни места, финансиране и стъпки. Коригирайте бюджетите, ако е необходимо.
  8. Потвърдете компенсацията . Изпратете исканията за компенсация, съдържащи се в бюджетите на отдела, до мениджъра на човешките ресурси за валидиране. Това трябва да включва съвпадение спрямо диапазоните на заплащане и проверка дали данъците върху заплатите се изчисляват правилно.
  9. Валидирайте бонус планове . Нека екипът на висшия мениджмънт да потвърди условията, при които са изготвени бонус планове, и дали условията на тези споразумения са разумни. Ако има по-голяма вероятност да не се случат бонус плащания, включете ги в бюджета, заедно с приложимите данъци върху заплатите.
  10. Получавайте искания за капиталов бюджет . Валидирайте всички искания за капиталов бюджет и ги изпратете на ръководния екип с коментари и препоръки. Съвпадение с отчета за изхвърляне на дълготрайни активи, за да се гарантира, че активите се заменят.
  11. Актуализирайте бюджетния модел . Въведете цялата бюджетна информация в основния бюджетен модел. Уверете се, че данъчните ставки на данъка върху заплатите в модела се актуализират за бюджетната година. Актуализирайте разходите за амортизация в модела въз основа на вече получената информация за изхвърляне на дълготрайни активи и информация за капиталов бюджет.
  12. Прегледайте бюджета . Срещнете се с ръководния екип за преглед на бюджета. Подчертайте възможните проблеми с ограниченията и всички ограничения, причинени от ограниченията за финансиране. Също така тествайте валидността на коефициентите на оборот за вземания, инвентар и задължения по отношение на исторически показатели, както и продажби на продавач. Обърнете внимание на всички коментари, направени от управителния екип, и изпратете тази информация обратно на създателите на бюджета, с искания за промяна на техните бюджети.
  13. Обработвайте итерации на бюджета . Проследявайте неизпълнени заявки за промяна на бюджета и актуализирайте бюджетния модел с нови итерации, когато пристигнат. Не забравяйте да актуализирате прогнозните разходи за лихви и приходи от лихви, тъй като частта от бюджета за финансиране е изяснена.
  14. Получете одобрение . Предайте бюджета на Съвета на директорите за одобрение.
  15. Издайте бюджета . Създайте обвързана версия на бюджета и я разпространете на всички оторизирани получатели.
  16. Заредете бюджета . Заредете информацията за бюджета във финансовия софтуер, така че да можете да генерирате бюджет спрямо действителните отчети.
  17. Проверете заредения бюджет . Сравнете бюджета, зареден в счетоводния софтуер, с одобрената бюджетна версия и коригирайте за грешки.
  18. Заключете бюджета . Инициирайте защита с парола на бюджетния модел. Също така създайте копие на модела и архивирайте копието.