Как да съгласувате банково извлечение

Съгласуването на банково извлечение включва сравняване на записите на банката за проверка на дейността на сметката със собствените ви записи за дейността за същата сметка. Целта на това е да се открият разликите между двете версии и да се актуализират вашите записи, за да съответстват на тези на банката, както и да се открият грешките, направени от банката. Накратко, необходимо е банково съгласуване, за да се гарантира, че салдото по вашата разплащателна сметка е правилно. Подробно съгласуване на банкови извлечения в края на годината обикновено се изисква от одиторска фирма като част от годишните одиторски процедури. За да съгласувате банково извлечение, изпълнете следните стъпки:

  1. В края на месеца ще получите банково извлечение от банката, в което са изброени всички депозити, направени във вашата разплащателна сметка, както и всички чекове, които са изчистили банката, както и различни други такси срещу сметката, като например такси за обслужване на сметки. На гърба на това изявление трябва да има формуляр за съгласуване, който можете да използвате, за да завършите помирение. Ако е по-лесно, използвайте собствения си формуляр за помирение.

  2. Съпоставете всеки от депозитите във вашите записи с тези, отбелязани в банковото извлечение. Ако сте записали депозит, който банката все още не е получила през месеца, посочете този депозит като изравнителен елемент, който трябва да бъде добавен към крайния баланс на банката за вашата сметка.

  3. Сравнете сумата на всеки депозит, записан от банката, със сумата, която сте записали. Възможно е банката да е отхвърлила чек в рамките на група депозирани чекове или да е записала по различен начин сумата на чека. Сумата на отхвърлен чек трябва да се добави към крайния баланс на банката.

  4. Ако има разлика в размера на чека, записан от банката, може да сте допуснали грешка в счетоводните си записи. Ако е така, коригирайте записа си за депозита. Ако банката е допуснала грешка, свържете се с банката с тази информация и включете разликата като изравнителен елемент.

  5. Съпоставете всички чекове, изброени в банковото извлечение, като че са изчистили банката с тези, изброени във вашия чеков регистър. Поставете отметка до всяка проверка във вашия чеков регистър, която съответства на чековете, изброени в банковото извлечение. Също така сравнете сумите на чековете; ако има разлика между сумата, записана от банката, и вашите собствени записи, коригирайте записите си или се свържете с банката относно разликата.

  6. Направете списък на всички чекове във вашия чеков регистър, които все още не са изчистили банката. Общата сума на тези неизяснени чекове е изравнителен елемент, който представлява приспадане от крайния баланс на банката за вашата сметка.

  7. Прегледайте различните дебити и сметки, посочени в банковото извлечение, и проверете дали сте ги записали в собствените си записи. Напълно възможно е нито един от тези елементи да не е в списъка, така че не забравяйте да коригирате баланса си за тези елементи, преди да продължите. Примери за различни артикули са такси за отхвърлени чекове, такси за овърдрафт, такси за поддръжка на акаунта и такси за допълнителни чекови наличности, поръчани от вас.

  8. Добавете или извадете всички съгласуващи елементи от крайното салдо на банката за вашата сметка и сравнете резултата със собствения си запис за крайното салдо в брой. Ако двете числа не съвпадат, възможно е началните салда на тези две числа също да не съвпадат, като в този случай трябва да съгласувате банковото извлечение за предходния период. В противен случай все още има елемент на съгласуване в текущия период, който все още не сте идентифицирали.

  9. След като приключването на равнението завърши, закрепете списъка на всички позиции за съгласуване с банковото извлечение или напишете тези елементи във формуляра за съгласуване, който се появява на гърба на банковото извлечение. Съхранявайте тази информация, за да можете да я използвате в бъдеще.