Планиране на капацитет в бюджета

Необходимостта от планиране на капацитета

Основна грижа в бюджетите на много компании е, че те не свързват данните за приходите и разходите в бюджетите със своите основни оперативни възможности. Чест пример е, когато главният изпълнителен директор бюджетира за удвояване на продажбите през следващата година, но със същия брой продавачи, като се предполага, че те ще бъдат два пъти по-ефективни. Дори да има увеличение на предвидения в бюджета брой продавачи, ще отнеме време, за да се увеличат техните възможности за продажба, а обучението им може да отнеме време от съществуващия търговски персонал. Подобни проблеми с капацитета могат да възникнат другаде в бюджета. Например:

  • Заводи и оборудване . Производственото съоръжение може вече да е близо до максималния си практически капацитет и не може да произведе предвиденото в бюджета количество стоки.

  • Кадрово осигуряване . Някои длъжности на персонала изискват задълбочено обучение, което не може да бъде прибързано. Представете си колко време е необходимо, за да се обучи майстор да произвежда пиано с концертно ниво. Този период на обучение трябва да бъде вграден в бюджета.

  • Разработка на продукта . Трябва да се следва стандартен процес, за да се гарантира, че новите дизайни на продуктите са правилно тествани за проблеми с безопасността и нива на откази. Този процес на тестване не може да бъде прибързан или в противен случай компанията може да се сблъска със скъпо изземване на продукти или съдебни дела от клиенти.

  • Надземни позиции . Тъй като бизнесът се разраства, трябва да се запълнят различни режийни длъжности, като допълнителен счетоводен персонал, специалисти по планиране на производството, закупуване на персонал и т.н.

Планиране на капацитета в бюджета

Ограниченията на капацитета могат да бъдат идентифицирани в рамките на бюджетен модел, като се разчита на съветите на оперативния персонал по отношение на тесните места. Също така, помислете за създаване на страница за анализ на капацитета в бюджета, която идентифицира областите, където ще са необходими повече ресурси. Следва пример за планиране на промени в персонала в отдела за продажби.