Формулата за цена на кредита е изчисление, използвано за извеждане на цената на отстъпка за предсрочно плащане. Формулата е полезна за определяне дали да предложите или да се възползвате от отстъпка. Формулата може да бъде получена от две гледни точки:
- Отделът за задължения на купувача го използва, за да провери дали вземането на отстъпка за предсрочно плащане е рентабилно; това ще бъде така, ако цената на кредита, предполагана от отстъпката, е по-висока от капиталовата цена на продавача.
- Отдел продажби на продавача и отдел покупки на купувача. И двете страни смятат отстъпката за предсрочно плащане за предмет, който си струва да се договори като част от транзакция за продажба.
В действителност условията за предсрочно плащане се вземат само когато купувачът разполага с достатъчно налични пари, за да извърши предсрочно плащане и цената на кредита е висока. Наличието на пари в брой може да бъде решаващият фактор, а не цената на кредита. Например, ако парите на купувача са обвързани с дългосрочни инвестиции, той може да не може да получи отстъпка за предсрочно плащане. Това се случва, въпреки че присъщата цена на кредита обикновено е доста привлекателна за купувача.
Използвайте следните стъпки, за да определите цената на кредита за платежна транзакция:
- Определете процента на 360-дневна година, за която ще бъде приложен периодът на отстъпка. Периодът на отстъпка е периодът между последния ден, в който условията за отстъпка все още са валидни, и датата, когато фактурата обикновено се дължи. Например, ако отстъпката трябва да бъде взета в рамките на 10 дни, като нормалното плащане се дължи за 30 дни, тогава периодът на отстъпката е 20 дни. В този случай разделете 20-дневния период на отстъпка на 360-дневната година, за да получите 18-кратен множител.
- Извадете процента на отстъпка от 100%. Например, ако се предлага отстъпка от 2%, резултатът е 98%. След това разделете процента на отстъпката на 100% по-малко от процента на отстъпка. За да продължим примера, това е 2% / 98%, или 0,0204.
- Умножете резултата от всяка от предходните стъпки, за да стигнете до годишните разходи за кредит. За да завършим примера, умножаваме 0,0204 по 18, за да получим кредит от 36,7% за условия, които позволяват 2% отстъпка, ако се плати в рамките на 10 дни, или пълно плащане за 30 дни.
- Ако цената на кредита е по-висока от нарастващата цена на капитала на компанията, вземете отстъпката.
Формулата е следната:
% Отстъпка / (100-отстъпка%) x (360 / разрешени дни за плащане - дни с отстъпка)
Например доставчик на Franklin Drilling предлага на компанията 2/15 нетни 40 условия за плащане. За да преведем съкратеното описание на условията за плащане, това означава, че доставчикът ще позволи отстъпка от 2%, ако бъде платена в рамките на 15 дни, или редовно плащане в рамките на 40 дни. Администраторът на Франклин използва следното изчисление, за да определи цената на кредита, свързана с тези условия:
= 2% / (100% -2%) x (360 / (40 - 15))
= 2% / (98%) x (360/25)
= .0204 x 14.4
= 29,4% Разходи за кредит
Цената на кредита, присъща на тези условия, е доста привлекателна ставка, така че администраторът избира да плати фактурата на доставчика при условията за отстъпка за предсрочно плащане.
