Формула за цена на кредита

Формулата за цена на кредита е изчисление, използвано за извеждане на цената на отстъпка за предсрочно плащане. Формулата е полезна за определяне дали да предложите или да се възползвате от отстъпка. Формулата може да бъде получена от две гледни точки:

  • Отделът за задължения на купувача го използва, за да провери дали вземането на отстъпка за предсрочно плащане е рентабилно; това ще бъде така, ако цената на кредита, предполагана от отстъпката, е по-висока от капиталовата цена на продавача.
  • Отдел продажби на продавача и отдел покупки на купувача. И двете страни смятат отстъпката за предсрочно плащане за предмет, който си струва да се договори като част от транзакция за продажба.

В действителност условията за предсрочно плащане се вземат само когато купувачът разполага с достатъчно налични пари, за да извърши предсрочно плащане и цената на кредита е висока. Наличието на пари в брой може да бъде решаващият фактор, а не цената на кредита. Например, ако парите на купувача са обвързани с дългосрочни инвестиции, той може да не може да получи отстъпка за предсрочно плащане. Това се случва, въпреки че присъщата цена на кредита обикновено е доста привлекателна за купувача.

Използвайте следните стъпки, за да определите цената на кредита за платежна транзакция:

  1. Определете процента на 360-дневна година, за която ще бъде приложен периодът на отстъпка. Периодът на отстъпка е периодът между последния ден, в който условията за отстъпка все още са валидни, и датата, когато фактурата обикновено се дължи. Например, ако отстъпката трябва да бъде взета в рамките на 10 дни, като нормалното плащане се дължи за 30 дни, тогава периодът на отстъпката е 20 дни. В този случай разделете 20-дневния период на отстъпка на 360-дневната година, за да получите 18-кратен множител.
  2. Извадете процента на отстъпка от 100%. Например, ако се предлага отстъпка от 2%, резултатът е 98%. След това разделете процента на отстъпката на 100% по-малко от процента на отстъпка. За да продължим примера, това е 2% / 98%, или 0,0204.
  3. Умножете резултата от всяка от предходните стъпки, за да стигнете до годишните разходи за кредит. За да завършим примера, умножаваме 0,0204 по 18, за да получим кредит от 36,7% за условия, които позволяват 2% отстъпка, ако се плати в рамките на 10 дни, или пълно плащане за 30 дни.
  4. Ако цената на кредита е по-висока от нарастващата цена на капитала на компанията, вземете отстъпката.

Формулата е следната:

% Отстъпка / (100-отстъпка%) x (360 / разрешени дни за плащане - дни с отстъпка)

Например доставчик на Franklin Drilling предлага на компанията 2/15 нетни 40 условия за плащане. За да преведем съкратеното описание на условията за плащане, това означава, че доставчикът ще позволи отстъпка от 2%, ако бъде платена в рамките на 15 дни, или редовно плащане в рамките на 40 дни. Администраторът на Франклин използва следното изчисление, за да определи цената на кредита, свързана с тези условия:

= 2% / (100% -2%) x (360 / (40 - 15))

= 2% / (98%) x (360/25)

= .0204 x 14.4

= 29,4% Разходи за кредит

Цената на кредита, присъща на тези условия, е доста привлекателна ставка, така че администраторът избира да плати фактурата на доставчика при условията за отстъпка за предсрочно плащане.