Определение на банковото салдо

Банково салдо е крайното салдо в брой, което се появява в банковото извлечение за банкова сметка. Банковото салдо може да се извлече и по всяко време, когато се прави запитване относно записа на банката за паричното салдо по сметка. Банковият баланс се използва от счетоводния персонал на компанията при нейното ежемесечно сверяване на банките, където персоналът изолира всички разлики между записите на банката и компанията по отношение на банкова сметка чрез процедура за банково съгласуване. Тази процедура може (и обикновено го прави) да изисква някои записи в дневника в счетоводните регистри на компанията да записват такива елементи като приходи от лихви и такси за банкови услуги. Възможно е също да има разлики във времето, които не изискват записи в дневника, като транзитни депозити и неразплатени чекове.

Когато дадена компания се ангажира с ежедневно банково съгласуване, банковото салдо е крайното салдо в брой, което се появява на уебсайта на банката за съответната банкова сметка към края на предходния ден. След това счетоводният персонал ще използва тази цифра като част от ежедневната си процедура за съгласуване на банките. Ежедневното съгласуване се използва за поддържане на изключително точен баланс на счетоводството, както и за откриване на измамни транзакции възможно най-рано.

Крайната дата на банковото извлечение (и съответното банково салдо) не е задължително да съвпада с последния ден от месеца, тъй като компанията може да поиска различна крайна дата за своите банкови извлечения.

Подобни условия

Банковото салдо е известно още като салдо на банка.