Паричен поток от активи

Паричният поток от активи е съвкупният сбор от всички парични потоци, свързани с активите на даден бизнес. Тази информация се използва за определяне на нетната сума на паричните средства, отделени от или използвани в операциите на даден бизнес. Концепцията се състои от следните три вида парични потоци:

  • Паричен поток, генериран от операции . Това е нетен доход плюс всички непарични разходи, които обикновено включват амортизация и амортизация.

  • Промени в оборотния капитал . Това е нетната промяна в вземанията, задълженията и материалните запаси през периода на измерване. Увеличаването на оборотния капитал използва пари, докато намаляването произвежда пари.

  • Промени в дълготрайните активи . Това е нетната промяна в дълготрайните активи преди ефектите от амортизацията.

Например, бизнес печели $ 10 000 по време на периода на измерване и отчита $ 2 000 амортизация. Той също така преживява увеличение с 30 000 долара на вземанията и увеличение с 10 000 долара на инвентара, срещу увеличение с 15 000 долара на задълженията. Бизнесът харчи 10 000 долара за придобиване на нови дълготрайни активи през периода. Това води до следния паричен поток от изчисляване на активите:

+ $ 12 000 = Паричен поток, генериран от операции ($ 10 000 печалба + $ 2 000 амортизация)

- $ 25 000 = Промяна в оборотния капитал (+ $ 15 000 задължения - $ 30 000 вземания - $ 10 000 инвентар)

- $ 10 000 = Дълготрайни активи (- $ 10 000 покупки на дълготрайни активи)

- $ 23 000 = Паричен поток от активи

Това измерване не отчита никакви източници на финансиране, като например използването на дълг или продажба на акции за компенсиране на отрицателния паричен поток от активи.

Ръководството може да генерира положителен паричен поток от активи, като използва различни техники, включително следното:

  • Вдигнете цените

  • Преработете продуктите, за да намалите разходите за материали

  • Намалете режийните разходи, за да намалите оперативните разходи

  • Затегнете кредита, за да намалите инвестицията в вземания

  • Удължете интервалите за плащане до доставчиците

  • Преминете към използване на лизингово финансиране за придобиване на дълготрайни активи