Призрачен служител

Призрачен служител е човек, който е на заплата на работодателя, но всъщност не работи за компанията. Някой от отдела за заплати създава и поддържа призрак служител в системата за заплати и след това прихваща и осребрява заплатите, предназначени за това лице. Следват начини за създаване на призрак служител:

  • Действителен служител напуска компанията и след това се съхранява в регистрите за заплати за няколко допълнителни периода на заплащане, като извършителят прихваща допълнителните заплати.

  • Действителният служител излиза в отпуск и се поддържа в записите на заплатите по време на отсъствието му, като отново се прихващат заплати.

  • Изцяло фалшив служител се създава и поддържа в системата, като всички свързани заплати се насочват към извършителя.

Първите две опции са склонни да бъдат открити, тъй като системата за заплати в крайна сметка ще издаде надут формуляр W-2 на служителя, чиито заплати се удължават, което може да бъде открито. Изцяло фалшивият подход на служителите е по-безопасен, тъй като няма кой да получи съответния формуляр W-2.

Извършителят може да управлява измама със служители-призраци, без да бъде открит, когато във фирмата има един или повече мениджъри, които не проверяват кръстосания регистър на заплатите или разписанията на работниците си. Сравнително лесно е да вмъкнете служител в отделите му. И обратно, предотвратяването на тази измама включва всички надзорници да извършват внимателен преглед на записите на заплатите за своите преки отчети, за да се уверят, че всички служители са валидни.

Един добър начин за откриване на служители-призраци е да се търси всеки, който има малко или никакви удръжки от заплатата си. Извършителят рядко се затруднява да създаде пълен набор от записвания за обезщетения, особено след като това ще намали сумата пари, която може да открадне от работодателя.