Определение на баланса на книгата

Счетоводното салдо е салдото по сметката в счетоводните регистри на компанията. Терминът се прилага най-често за салдото по разплащателната сметка на фирмата в края на счетоводен период. Организацията използва процедурата за банково съгласуване, за да сравни баланса си в баланса с крайния баланс на паричните средства в банковото извлечение, предоставено й от банката на компанията.

Банковите и счетоводните салда почти никога не са еднакви, което най-често изисква корекцията на счетоводния баланс да съответства на информацията в банковия отчет. Следните позиции за съгласуване обикновено възникват като част от банково съгласуване и изискват корекция на счетоводния баланс:

  • Спечелени лихви . Тази сума се записва в банковото извлечение и трябва да се добави към счетоводния баланс на компанията.

  • Такси за обслужване . Тези суми се начисляват от банката за нейните услуги по поддържане на разплащателната сметка и трябва да се извадят от баланса на компанията. Това може да включва и такса за предоставяне на чекови запаси на компанията.

  • Корекции на депозитите . Понякога компанията може да запише депозит неправилно или може да депозира чек, за който няма достатъчно средства (NSF). Ако е така и банката открие грешката, компанията трябва да коригира баланса си, за да коригира грешката. Банката може също да начисли такса NSF, която трябва да бъде записана в книгите на компанията.

  • Корекции на проверките . Понякога компанията може да запише неправилно проверка. Ако е така и банката открие грешката, компанията трябва да коригира баланса си, за да коригира грешката.

В редки случаи банката вместо това ще е допуснала грешка, като в този случай тя коригира своите записи и балансът на дружеството не се коригира.