Видове измами с заплати

Измамата с възнаграждения е кражба на пари в брой от даден бизнес чрез системата за обработка на заплати. Има няколко начина, по които служителите могат да извършват измами с заплати. Те са:

  • Неизплатени аванси . Най-пасивният тип измама е, когато служителят поиска аванс за заплатата си и след това никога не го изплаща. Това работи най-добре, когато счетоводният персонал не отчита авансите като активи (вместо това ги начислява директно в разход) или никога не следи изплащането. По този начин неплащането на авансови плащания изисква неактивност от получателя и неадекватно записване на транзакции и последващи действия от счетоводния персонал. Ежемесечната процедура за преглед на авансовите плащания ще премахне този проблем.

  • Бъди щанцоване . Служител се договаря с колегите си да ги накарат да вкарват часовете му във фирмения часовник, докато той използва почивния ден. Надзорните прегледи и заплахата от прекратяване са най-добрите начини да се избегне този риск. По-скъпа алтернатива е използването на биометрични часовници, които уникално идентифицират всеки човек, който влиза в системата за отчитане на времето.

  • Призрачни служители . Персоналът на заплатите или създава фалшив служител в данните за заплатите, или удължава заплащането на служител, който току-що е напуснал компанията, и променя записа на плащанията, така че директното плащане на депозит или заплата им се изчислява. Това работи най-добре в големи компании, където надзорните органи имат много голям персонал и затова не проследяват компенсациите достатъчно подробно. Той също така работи добре, когато надзорник е напуснал компанията и все още не е заменен, така че служители-духове могат да бъдат вкарани в техните отдели, докато бъде назначен нов надзорник. Необходим е периодичен одит на записите на заплатите, за да се забележат служители-духове. Друг начин да забележите призрак служител е, когато няма приспадания от заплата, тъй като извършителят иска да получи максималната сума в брой.

  • Отклоняване на заплата . Служителите могат да вземат заплатата на друг отсъстващ служител и след това да осребрят чека за себе си. Това може да бъде избегнато, като накажете на платежния майстор да запази всички непотърсени чекове в заключен сейф и като изискате всеки, който получава заплата, да докаже самоличността си с шофьорска книжка или подобен документ.

  • Промяна на лихвения процент . Служителите се съгласяват с чиновника, за да увеличат размера на почасовото си заплащане в системата за заплати. След това по-умен служител ще върне ставката на заплащане на първоначалното си ниво, след като извърши тази измама само за няколко периода на заплащане, така че проблемът да бъде по-лесен за откриване. Това може да бъде установено чрез съпоставяне на документи за разрешаване на ставките на заплащане с регистъра на заплатите.

  • Неразрешени часове . Може би най-често срещаният тип измами с възнаграждения е запълването на табелите за работно време от служителите, обикновено с достатъчно малки стъпки, за да се избегне забелязването на надзорниците. Това е особен проблем, когато се знае, че надзорните органи правят само бегли прегледи на разписанията. Най-добрият контрол върху този вид измами е надзорният преглед.

Накратко, има много начини, по които размерът на изплатената ведомост може да бъде разширен по измама. Това е трудно да се забележи, когато сумите са малки, така че трябва да вземете предвид разходите за превантивни дейности спрямо размера на спестяванията, които ще бъдат генерирани.