Отстъпка от фактура

Отстъпката по фактура е практиката да се използват неплатени сметки на дадена компания като обезпечение на заем, който се издава от финансова компания. Това е изключително краткосрочна форма на заемане, тъй като финансовото дружество може да промени размера на непогасения дълг веднага щом размерът на обезпечението на вземанията се промени. Размерът на дълга, издаден от финансовото дружество, е по-малък от общия размер на непогасените вземания (обикновено 80% от всички фактури на възраст под 90 дни). По принцип финансовата компания не е по-селективна, отколкото просто да позволява процент на всички непогасени фактури, като по този начин разчита на разпределение на вземанията сред много клиенти, за да не загуби обезпечение.

Дисконтирането на фактури по същество ускорява паричния поток от клиентите, така че вместо да чакате клиентите да плащат в рамките на техните нормални условия на кредит, вие получавате пари в брой веднага щом издадете фактурата.

Финансовата компания печели пари както от лихвения процент, който начислява по заема (който е доста над основния лихвен процент), така и от месечна такса за поддържане на договореността. Размерът на лихвата, който той начислява на кредитополучателя, се основава на размера на заетите средства, а не на размера на наличните средства, които трябва да бъдат заети.

Дисконтирането на фактури е невъзможно, ако друг кредитор вече има заглавие на всички активи на компанията като обезпечение по различен заем. В такива ситуации другият кредитор трябва да се откаже от правото си на обезпечение на вземанията и вместо това да заеме младша позиция зад финансовата компания.

От оперативна гледна точка кредитополучателят изпраща отчет за вземанията на финансовото дружество поне веднъж месечно, обобщавайки вземанията в категориите, изисквани от финансовото дружество. Финансовата компания използва тази информация, за да коригира размера на дълга, който е готова да предостави на кредитополучателя. Кредитополучателят запазва контрола върху вземанията, което означава, че е отговорен за предоставянето на кредит на клиентите, фактурирането им и събирането от тях. Не е необходимо да уведомявате клиентите за споразумението за отстъпки.

Дисконтирането на фактури работи най-добре за компании с относително високи маржове на печалба, тъй като те могат лесно да поемат по-високите лихвени такси, свързани с тази форма на финансиране. Това е особено често при бизнеса с висока печалба, който расте бързо и се нуждае от паричния поток, за да финансира допълнителен растеж. И обратно, това не е добра форма на финансиране за бизнеса с нисък марж, тъй като лихвата по дълга може да елиминира всяка перспектива за печалба.

Дисконтирането на фактури обикновено е източник на финансиране в краен случай поради значителните такси, свързани с това. Обикновено бихте го използвали само след като сте били отхвърлени за повечето други форми на финансиране. Както беше отбелязано по-рано, ключовият въпрос за оставянето на отстъпките за фактури отворени като алтернатива за финансиране е да не се включват вземания в обезпечението за други дългови споразумения.