Определение на банковото извлечение

Банково извлечение е документ, който се издава от банка веднъж месечно на своите клиенти, като се изброяват транзакциите, засягащи банкова сметка. Изявлението предоставя следната информация:

Началното парично салдо по сметката

+ Общата сума на всяка депозирана партида чекове и пари в брой

- Теглене на средства от сметката

- Платени индивидуални чекове

+ Лихви, спечелени по сметката

- Такси за услуги и неустойки, начислени срещу сметката

= Приключване на паричното салдо по сметката

Банковото извлечение показва кумулативното салдо на паричните средства по сметката, нетно от всички предходни транзакции, към края на всеки ден от отчетния период. Някои банки все още отпечатват тези извлечения заедно с придружаващ набор от изображения на всички изчистени чекове.

Лицето, което получава банково извлечение, трябва да сравнява информацията в него със собствените си записи за същите транзакции. Възможно е да са възникнали несъответствия в банката (като транспониран номер в чеково плащане или депозит), за които банката трябва да се свърже веднага, за да направи коригиращо вписване. Възможно е също грешката да е в записите на получателя, като в този случай той или тя трябва да преразгледа счетоводните записи на компанията, за да поправи грешката. Този процес на преглед е добър начин за откриване на случаи на измама от трета страна, включваща незаконно теглене от банковата сметка. Този процес на преглед е известен като банково съгласуване.

Банковите извлечения не отразяват непременно дните в календарен месец. Вместо това клиентите могат да поискат банковите им извлечения да покриват едномесечен период, който приключва на друга дата (например 25-то число на месеца).

Банковите извлечения могат да се доставят на хартиен носител или като електронни версии, до които клиентите имат достъп на уебсайта на банката и могат да ги изтеглят. Обикновено те се актуализират ежедневно на уебсайта на банката, така че компаниите да могат да извършват ежедневни банкови изравнения, за да гарантират, че салдото им е актуално и че всички измамни вещи се забелязват наведнъж. Онлайн записите обикновено включват изображения на изчистени чекове.